Neden vergi yükü artıyor?

Nominal maaş artışları enflasyon karşısında eridiği için çalışanlar kısa sürede daha yüksek vergi dilimine giriyor. Böylece ücretliler, diğer gelir gruplarına göre daha büyük oranda vergi ödemek durumunda kalabiliyor.

Net maaşı yükseltmenin pratik yöntemleri

Net geliri artırmanın en etkili yollarından biri, vergi matrahından düşülebilen harcamaları doğru şekilde kullanmak. Aşağıdaki kalemler çalışanlara önemli avantajlar sağlıyor:

• Özel sigorta primleri (hayat ve emeklilik poliçeleri)
• Askerlik borçlanması
• Doğum borçlanması

Bu ödemeler sonrasında ilgili belgelerin işverene ibraz edilmesi, ücret bordrosunda indirim başlatılmasını sağlıyor.

Askerlik ve doğum borçlanması nasıl işe yarar?

Askerlik borçlanmasında, yapılan askerlik süresi için toplu prim ödenebiliyor; ödeme sonrası belge işverene verildiğinde vergi matrahından düşme uygulanıyor. Doğum borçlanmasında ise kişi başına 3 çocuğa kadar, her çocuk için azami 720 güne kadar borçlanarak eksik prim günleri tamamlanabiliyor. Bu tür borçlanma ödemelerinde takvim yılı sınırlaması olmadan yıl sonuna kadar indirim uygulanabiliyor.

Sigorta primlerinde vergi avantajı

Türkiye merkezli sigorta şirketlerine ödenen hayat veya emeklilik primleri, vergi matrahını daraltarak çalışanların eline geçen net tutarı yükseltebiliyor. Pratik uygulamalar şunları kapsıyor:

• Birikimli hayat sigortası: Kendiniz, eşiniz veya çocuklar için ödenen primlerin %50’si vergi matrahından düşülebiliyor.
• Krediye bağlı hayat sigortası primleri de indirim kapsamına giriyor.
• Şahıs sigortaları için ödenen primlerin tamamı (%100) indirilebiliyor.

Çocuk tanımı; mükellefle birlikte oturan, nafaka verilen, evlat edinilen veya ana/babasını kaybetmiş torunlar da dahil olmak üzere, 18 yaşını doldurmamış veya öğrenim görmeleri halinde 25 yaşını aşmamış kişiler şeklinde açıklanıyor.

Aylık indirimin sınırı, o ayki brüt maaşın %15’ini geçemiyor ve yıllık olarak asgari ücretin toplamını aşmıyor. Faydalanmak için poliçe ve ödeme dekontlarının işverene teslim edilmesi gerekiyor.

Bireysel emeklilik (BES) katkılarında vergi indirimi yok

Mevcut uygulamada, bireysel emeklilik sistemine yapılan katkı payları gelir vergisi matrahının tespitinde indirim konusu yapılamıyor. Yıllık beyanname veren mükellefler için de BES ödemeleri vergi matrahından düşülmüyor.

Ne kadar kazanç sağlanabilir?

Uzman değerlendirmelerine göre, sigorta primleri ve SGK borçlanma haklarının doğru kullanımıyla çalışanlar net maaşlarını yaklaşık %10–15 oranında artırma imkanına sahip olabiliyor.

İşverenle iletişim kurup gerekli belgeleri zamanında iletmek ve hangi primlerin indirim kapsamına girdiğini takip etmek bu sürecin kilit noktaları arasında yer alıyor.